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    GA黄金甲软件（来源：新华能源  作者：李玮）

   “现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。
   
    为了提高资金管理水平，公司建立了资金使用和分管的责任制，检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果，组织资金供应，保证企业重大资金需求，保证生产经营活动不间断地进行，不断地提高资金利用率，节约资金，提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。

    针对企业资金管理中可能出现的问题，公司财务资产部进行了深入探讨。目前流动性管理已经成为中国企业财务管理人员面临的重大挑战。财务部经常和业务部门打官司，业务部门说财务部门预测的数据是错误的，财务部说业务部门给的数据和实际偏差太大。这样的争论从没有停止过。其实这样的循环辩论是没有意义的。财务部门应当承当起主要责任来，数据源一定要分清哪些事是我们财务部可控的，哪些事是财务部不可控的。对于可控项目，如存款、工资、贷款、利息、投资、付款、固定费用等，需要去检查是否真的可控。对于不可控项目，需要依赖业务部门的数据。财务部门要了解业务部门的工作，知道业务数据是如何产生的，并与业务部门进行控讨，尽可能地把不确定的数字变为确定的数字。

    当前存在着重利润轻现金流的错误思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金，形成现金的流入。而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料，支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等，这些活动都会导致现金流的流出。如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出，其结果可想而知。从企业整体发展来看，现金流比利润更重要，贯穿于企业的每个环节。资金管理应坚持：划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；统一集中和分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；专业管理与群众管理相结合，财务部门与使用资金铁的业务部门分工协作，共同管好用好资金。
   
    丰润公司根据实际情况，坚持从以几方面抓好资金管理：一是加强监管力度。对资金使用情况，工程设计、概算、施工、验收、决算是否合理、合规、合法等按照财务制度进行严格把控，杜绝资金、项目违规运作出现可乘之机。二是加强审计监督。按规定，工程项目竣工后必须经审计，以审计意见作为工程结算和验收的依据。三是完善管理体制。各部门在编制本部门预算时，要杜绝“先确定资金，再讨论项目”的现象。而且不能单纯考虑本部门需要，要尽量为全局发展着想。
   
    面临着如何将资金使用效率最优化的巨大压力，丰润公司发挥创新精神，从现金管理入手，在各县公司中率先推出“零现金支付”，以电子支付取代现金收付。使财务工作在资金管理方面翻开了一个新的篇章，减轻了现金管理工作的负担，提高了现金流转的准确性和实效性。实现现金管理“零纰漏”，降低现金管理风险和费用。同时提高了信息化管理水平和工作效率，减少账目差错。此方法即是公司为提高资金管理效率推行的一项具有重大意义的举措。
   
    在今后的管理中，公司将以确保经营的资金需求为前提，加强资金的预警机制；以“零现金支付”为基础，保障企业资金支付的合理性。同时，建立资金预算管理体系，将各部门资金使用情况有效衔接，真正达到集中管控，降低风险，提高资金使用效率的目的。