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虚假贸易是指不具备商业实质，为了实现融资增信、虚增收入规模而开展的贸易行为。近年来，国务院国资委先后印发《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》等文件，不断加强对虚假贸易的治理力度，严禁融资性贸易和“空转”“走单”等虚假业务。

2023年10月，国务院国资委发布《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（以下简称《通知》），提出虚假贸易“十不准”，要求中央企业坚决根治虚假贸易顽疾，并强调将进一步加大追责问责力度，对于《通知》印发以后仍开展虚假贸易业务的企业，一经发现对直接责任人就地免职，严肃追究责任。《通知》还提出，要在司库等信息系统中开发应用贸易业务风险管理功能模块，用信息技术手段防控各类虚假贸易业务。

虚假贸易“十不准”

一、不准开展背离主业的贸易业务。

二、不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的的贸易业务。

三、不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节。

四、不准开展任何形式的融资性贸易。

五、不准开展对交易标的没有控制权的空转、走单等贸易业务。

六、不准开展无商业实质的循环贸易。

七、不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务。

八、不准开展风险较高的非标仓单交易。

九、不准违反会计准则规定确认代理贸易收入。

十、不准在内控机制缺乏的情况下开展贸易业务。

《通知》要求，各中央企业要严格按照“十不准”要求梳理集团全部贸易业务，规范贸易管理，完善内控制度，坚决清理退出各种类型的虚假贸易。

GA黄金甲数智司库助力防控虚假贸易风险

为响应政策号召，助力央国企防控各类虚假贸易业务，GA黄金甲全球司库管理系统以“强内控、防风险、促合规”为管控目标，通过数据、模型、算法驱动，应用大数据技术手段贯通企业内部数据（资金、合同、发票、仓储等）、外部数据（工商、经营、司法等）构建虚假贸易风险防控模型，将嵌入式风险控制、业务异常监督检查等风控管控手段融入到业务流程中，实现精准识别并及时防控虚假贸易风险。

GA黄金甲全球司库管理系统（虚假贸易专项风险）提供六大数智化风险措施，有效防范企业虚假贸易行为：

01、依据业务特征，构建虚假贸易风控体系

依据虚假贸易的业务特征，梳理形成虚假贸易风控体系，包括事中控制规则、事后监控规则，并以可视化的方式展示虚假贸易关注的规则监控清单，用于风险识别及应对。

02、融合内外部数据，搭建风险防控模型

通过分析虚假贸易风险体系中规则的逻辑，将虚假贸易用到的企业合同、项目、账务等数据源信息，以及外部的工商数据等信息，在数据中台进行统一加工、处理，并将处理后的数据作为虚假贸易监控重要的、统一的数据来源，在此基础上搭建风险防控模型，开展风险识别。

03、嵌入式风险控制及预警，驱动风险提前预防

虚假贸易风险体系搭建完成后，可在业务处理前端，根据不同的业务处理环节智能提醒所涉风险，合理建议业务处理可采取的措施，实现事前风险预警、事中风险控制，对所有可预知的潜在风险防患于未然，驱动提前预防。

04、业务异常监督检查，精准识别事后风险

在业务处理后端，对于形成的业财数据进行监控，并将执行结果数据显示出来，包括规则名称，业务期间，疑点单位数量，稽核结果数，稽核结果金额，并支持通过“稽核结果数”穿透到稽核结果明细数据清单，作为各单位核对数据的依据。

05、风险分析及整改，构建监督检查闭环管理机制

对于虚假贸易监控结果数据，提供疑点确认功能，支持各单位对监督检查规则发现的异常结果进行核查，并提供相关佐证材料，若确认为非问题则不需要整改处理，若确认为问题，则需要进行问题整改，由问题单位发起问题整改流程，实现监督检查的闭环管理。

06、虚假贸易多维度分析，全面展现风险情况

提供虚假贸易综合分析页面，展示虚假贸易整体的风险情况。支持各维度溯源至检查异常规则、各规则溯源至检查异常数据进行查看，全面掌握虚假贸易风险情况。

GA黄金甲全球司库管理系统在不断研究贸易业务特征、政策动态的同时，积累了大量的风控模型，可以更加精准的构筑“虚假贸易”防线，深入业务本身进行风险防范。