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　　GA黄金甲软件（来源：中电新闻网　作者：贾聚光、孟祥）

　　近日，国网山东高密市供电公司以风险分析和问题整改为抓手，对前期财务稽核出的6项问题和风险隐患进行了彻底整改，全面梳理规章制度、业务流程和风险管控的薄弱环节，实现规章制度、工作流程、防控措施的有效对应、闭环管理和高度统一，从源头上杜绝财务风险诱因的重复发生，全面提高公司风险防控能力。

　　为进一步加强财务工作效能建设，高密市供电公司以落实“四项机制”为抓手，扎实开展“财务管理提升活动”。

　　一是落实教育培训机制。高密市供电公司积极开展财务制度和标准流程培训，通过培训提升管理意识，不断提高业务人员落实财务制度的自觉性和积极性，着力解决业务前端在思想认识方面的问题和不足。活动中，高密市供电公司每季度至少拿出一天时间，对相关人员进行内控知识方面的培训，提高规范性意识和风险防控技能；每半年组织一次财务制度定向抽考，根据相关人员参与财务活动的频繁程度确定抽考范围。

　　二是落实规范管理机制。高密市供电公司以防范风险、规避隐患为出发点，根据国家电网网和省公司关于进一步加强报销管理的文件精神，从制度细化和宣贯落实两个方面入手，稳步推进规范管理。一方面对原有的财务制度进行梳理、比对、细化、修正，先后完成了十余项财务制度的修订完善工作；另一方面，积极开展宣贯落实活动，对财务活动进行全过程监督管控，扎实推进节约型企业建设。

　　三是落实稽核监督机制。高密市供电公司将“以防为主”的理念贯穿于财务稽核监督的全过程，使财务的稽核监督职能延伸到各个业务部门，构筑起业务、财务“两道防线”。第一道防线从业务前端入手，聚各部门之力从源头上规范原始凭证，确保原始凭证的合法性、合理性、真实性；第二道防线由财务部门进行账前把关，集专业力量审查原始凭证的准确性、完整性、及时性，确保记账凭证真实、及时、完整、准确。

　　四是落实指标问责机制。高密市供电公司建立指标问责制，一方面推行指标成效问责，对重点岗位实行“双岗双责”，要求相关人员及时掌握指标变化，以指标量化工作、评价工作、促进工作，实现管理提升；另一方面推行指标协同问责，促使各岗位间不断加强信息沟通，互相督促、互通有无，保证业务流程处理的顺畅，避免出现各自为战、信息传递不畅的局面。